ANTECEDENTES

En diciembre del 2003, la Honorable Junta Directiva del Instituto de Previsión Social del Periodista, aprobó el Presupuesto de Ingresos y Egresos para el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2004, como instrumento útil a la Gerencia General para la consecución de sus objetivos y el normal desenvolvimiento de sus diligencias administrativas y financieras.

Durante su ejecución se ejerce la vigilancia y el control necesario llevando un registro detallado de las operaciones diarias del Instituto, las que se sintetizan en cuadros de liquidación del presupuesto para períodos mensuales, trimestrales y anuales.

 Los cuadros de liquidación que en esta ocasión presenta la Gerencia General a la Honorable Directiva para su discusión y aprobación resumen numéricamente toda la actividad financiera y administrativa del Instituto de enero a diciembre del año 2004, cuyos aspectos más relevantes son los referentes al comportamiento de los ingresos, egresos y las inversiones de capital.

 

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS PROGRAMADOS Y RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES

En el 2004 los ingresos corrientes recaudados son L. 12,073,397.09, lo que supera en 4.0% a la meta programada ( L. 11,610,000.00 ).

I.- TRANSFERENCIA SECTOR PUBLICO

Los ingresos provenientes de la aplicación de la tasa de publicidad y propaganda comercial programados para el 2004 se percibieron en un 100%.

 

PRESUPUESTO 2004	EJECUTADO 2004	DIFERENCIA
L.  2,500,000.00	L.  2,500,000.00	-    L.   0.00

 

ll.- INGRESOS DE OPERACIÓN

 

A.- APORTACIONES

 

Las aportaciones patronales y la contribución de los afiliados fueron superiores a lo presupuestado en 4.3% (L. 113,453.88) y 3.0% (L. 39,026.43) respectivamente.

 

TIPO  APORTACION	PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
Aportación Patronal	L. 2,640,000.00	L. 2,753,453.88	L.  113,453.88
Contribución Afiliados	L. 1,320,000.00	L. 1,359,026.43	L.  39,026.43

 

Actualmente se tiene demandado judicialmente a Diario Tiempo para que pague los valores que nos adeuda relacionados con la cuota patronal y con las retenciones de las contribuciones de los afiliados.

 

B.- RENDIMIENTOS SOBRE LAS INVERSIONES

 

Los ingresos por rendimientos sobre inversiones financieras superaron en

2.4% la meta presupuestada.

 

PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
L.  4,223,130.00	L.  4,325,334.80	L.   102,204.80

 

1.- INTERESES INVERSIONES TEMPORALES

Los intereses recaudados por inversiones en depósitos a plazo fijo superaron la meta programada en L. 345,386.90.

 

PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
L.  1,517,932.00	L.  1,863,318.90	L.   345,386.90

 

2.- INTERESES POR PRESTAMOS OTORGADOS

 

Los intereses percibidos por préstamos en el 2004 son L. 2,462,015.90, lo que representa el 91.0% de la meta programada             (L. 2,705,198.00).

 

TIPO RENDIMIENTO	PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
Intereses Préstamos Personales	L.        20,275.00	L.      20,789.37	L.         514.37
Intereses Préstamos Hipotecarios	1,810,350.00	1,658,630.18	-       151,719.82
Intereses Créditos Mediano Plazo	856,463.00	782,596.35	-         73,866.65
Intereses Convenios de Pago	18,110.00	0.00	-         18,110.00
TOTAL	L.    2,705,198.00	L.  2,462,015.90	-   L. 243,182.10

 

lll.- INGRESOS AJENOS A LA OPERACIÓN

 

En el año 2004 se recaudaron L. 1,135,581.98, cantidad que supera en 22.5% la meta programada.  Estos ingresos provienen de la aplicación de intereses moratorios sobre los pagos de obligaciones contraídas por los afiliados  hechos después de las fechas convenidas para tal fin  y manejo de cartera del 2% sobre saldos insolutos.

 

TIPO DE INGRESO	PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
Mora Préstamos Personales	L.            2,400.00	L.           6,865.32	L.      4,465.32
Mora Préstamos Hipotecarios	120,000.00	152,424.06	32,424.06
Mora Créditos Mediano Plazo	240,000.00	310,549.62	70,549.62
Mora Convenios de Pago	7,800.00	0.00	-         7,800.00
Ingresos por Manejo de Cartera	336,670.00	361,354.56	24,684.56
Otros Ingresos	220,000.00	304,388.42	84,388.42
TOTAL	L.        926,870.00	L.     1,135,581.98	L.  208,711.98

 

INGRESOS DE CAPITAL

 

Los ingresos percibidos por amortización a préstamos en el 2004 son L. 3,260,396.13, valor que representa el 91.9% de la meta programada ( L. 3,547,143.00 ) y por cancelación       de depósitos se recibieron L. 4,342,857.14 equivalentes al 74.3% de lo programado ( L. 5,842,857.00 ). La diferencia entre lo programado y ejecutado por cancelación de depósitos se debe a que estos fondos estaban destinado a la construcción de un edificio y hasta el 31 de diciembre se han utilizado L. 4,168,064.69.  

 

TIPO DE INGRESO	PRESUPUESTADO	EJECUTADO	DIFERENCIA
Amortización Préstamos Personales	L.       137,274.00	L.     148,253.31	L.      10,979.31
Amortización Préstamos Hipotecarios	1,397,400.00	1,387,007.53	-           10,392.47
Amortización Créditos Mediano Plazo	2,000,000.00	1,718,471.27	-         281,528.73
Amortización Convenios de Pago	12,469.00	0.00	-           12,469.00
Préstamos Vencidos en Recuperación	0.00	6,664.02	6,664.02
Cancelación Depósitos a Plazos	1,942,857.00	442,857.14	-      1,499,999.86
Cancelación Depósitos Cuenta de Cheques	3,900,000.00	3,900,000.00	-                   0.00
TOTAL	L.    9,390,000.00	L.  7,603,253.27	-  L. 1,786,746.73

 

IV.- COMPORTAMIENTO DE LOS EGRESOS PROGRAMADOS Y EJECUTADOS

 

EGRESOS CORRIENTES

 

Con relación a los gastos de administración, gastos de operación, transferencias corrientes, gastos por obligaciones patronales y derechos laborales, la política aprobada por la Junta Directiva y sostenida técnicamente en el último estudio actuarial, es que en su ejecución se utilicen los ingresos que se generen por efecto de la labor administrativa (Rendimientos sobre inversiones y otros ingresos ajenos a la operación), ingresos que al 31 de diciembre son L. 5,460,916.78. En aplicación de esta política, el Instituto utilizó para gastos de administración el 40.4%      (L. 2,205,576.58); para gastos de operación el 7.6% (L. 413,995.28); para el pago de obligaciones patronales y derechos laborales el 9.4% (L. 512,354.03) y para transferencias corrientes el 1.1%        (L. 59,155.12). El resto L. 2,269,835.77 (41.5%) se destinó a beneficios del sistema y el faltante para cubrir la totalidad de los beneficios del sistema (L. 698,512.74) se tomó de las contribuciones de los afiliados ( 5% sobre el salario declarado). El resto de los ingresos: Contribución del impuesto sobre ventas de publicidad comercial escrita, radial y televisada L. 2,500,000.00, más L. 2,753,453.88 de las aportaciones patronales, mas L. 660,513.69 de las contribuciones de los afiliados, se acumulan a las reservas técnicas para pensiones por jubilaciones e invalidez.

 

Durante   el   año   se   ejecutó   el presupuesto conforme a las asignaciones aprobadas.

 

CONCEPTO DEL GASTO	PRESUPUESTO	EJECUTADO	DIFERENCIA
GASTOS CORRIENTES
Gastos de Administración	L.   2,295,591.00	L.  2,205,576.58	L.         90,014.42
Gastos de Operación	436,350.00	413,995.28	22,354.72
Obligaciones Patronales y   Derechos Laborales	518,052.00	512,354.03	5,697.97
Transferencias Corrientes	59,156.00	59,155.12	0.88
BENEFICIOS DEL SISTEMA
Jubilaciones Otorgadas	1,166,947.00	1,085,398.87	81,548.13
Servicio Médico – Hospitalario	1,800,000.00	1,557,144.43	242,855.57
Seguro de Vida	540,000.00	325,805.21	214,194.79
TOTAL	L.   6,816,096.00	L.  6,159,429.52	L.        656,666.48

EGRESOS DE CAPITAL

 

En cuanto a los egresos de capital tenemos que de lo disponible para inversiones L. 13,517,220.84, se desembolsaron en préstamos personales L. 91,500.00 (0.7%), en  préstamos para la vivienda                     L. 2,801,660.00 (20.7%), en créditos      de mediano plazo L. 1,074,400.00             (7.9%), en depósitos a plazos L. 195,335.03 (1.4%), en mobiliario y equipo L. 8,285.28 (0.1%), en edificios L. 4,168,064.69 (30.8%) y el resto  L. 5,177,975.84 en depósitos en cuenta de cheques.

 

V.- POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE INVERSION