INTRODUCCIÓN

SEÑORES MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA:

 

En diciembre del año 2005, aprobaron el Presupuesto de Ingresos y Egresos para el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2006, como un instrumento útil a la Gerencia General para la consecución de sus objetivos y el normal desenvolvimiento de sus diligencias administrativas y financieras.

 

Su ejecución se hace estableciendo todas las medidas de control administrativas y financieras que sean necesarias y al mismo tiempo se lleva un registro detallado de las operaciones diarias del Instituto, las que se sintetizan en cuadros de liquidación presupuestaria.

 

En el año 2006 se presupuestaron ingresos corrientes por valor de L. 14,014,210.00 y se captaron ingresos corrientes por valor L 13,652,402.84, cumpliéndose con el 97.4 % de la meta programada.

 

En el plano administrativo se procura una mayor eficiencia al menor costo posible.

 

Con relación a los egresos se presupuestaron L. 8,168,898.00 y se realizaron L. 6,865,154.34, valor que representa el 84.0% de la meta programada. Este comportamiento se debe principalmente a que se logró  que la Compañía Aseguradora hondureña no incrementara las primas del seguro de vida y del seguro médico.

 

Siendo el Instituto un Organismo de Derecho Público no Estatal gremial sin fines de lucro, dedicado a la prestación de beneficios sociales de conformidad a su Ley, no le son aplicables las normas contenidas en las leyes de la República en cuanto a control, supervisión y vigilancia de sus operaciones financieras y administrativas; es prerrogativa de la Junta Directiva aprobar la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos, el cual someto a vuestra consideración.

 

Con las muestras de mi mayor consideración y estima.

 

Atentamente,

 

 

OMAR NELSON CALDERÓN MILLA

Gerente General

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DEL  AÑO 2006

El presupuesto ejecutado en el año 2006 comprende los valores reales del periodo enero-diciembre.

INGRESOS CORRIENTES

Estos ingresos provienen de: Aplicación de la tasa sobre la publicidad y propaganda comercial, Aportación de las empresas, contribución de los afiliados, Rendimientos sobre inversiones y de los recursos que se generan en la gestión administrativa del Instituto. En el 2006 se captaron L. 13,652,402.84, cumpliéndose con el 97.4 % de  la meta programada.

 

Comparación por fuente del ingreso corriente presupuestado con el ejecutado.

 

1.- Tasa sobre Publicidad y Propaganda Comercial. Se captaron L. 2,500,000.00, cumpliendo con la meta programada. En el mes de julio se recibió la cantidad de L. 1,430,557.22 y en el mes de diciembre L. 1,069,442.78

 

2.- Aportación de las Empresas. Se programaron  L.   2,880,000.00  y  se

captaron L. 3,062,147.11 para un superávit de L. 182,147.11.

 

3.- Contribución de los afiliados. Se programaron L. 1,440,000.00 y se recibieron L. 1,514,532.14 para un superávit de L. 74,532.14.

 

4.- Intereses sobre Préstamos Personales. Se programaron L. 13,730.00 y se captó L. 13,016.87 para una diferencia de L. 713.13. Se

cumplió el 94.8% de la meta programada.

 

5.- Intereses sobre Préstamos Hipotecarios. Se programaron L. 2,163,500.00 y se ejecutaron L. 2,089,340.19 para una diferencia de L. 74,159.81. Se cumplió el 96.6% de la meta programada.

 

6.- Intereses sobre Créditos de Mediano Plazo. Se programaron L. 609,368.00 y se ejecutaron L. 492,368.46 para un diferencia de L. 116,999.54. Se cumplió el 80.8% de la meta programada.

 

7.- Intereses sobre inversiones Temporales (Depósitos a Plazos). Se programaron L. 1,668,340.00 y se ejecutaron L. 1,617,092.61 para una diferencia de L. 51,247.39. Se cumplió el 96.9% de la meta programada.

 

8.- Ingresos por alquiler de edificios. Se programaron L. 1,440,000.00 y se ejecutaron L. 1,102,018.75 para una diferencia de L. 337,981.25. Se cumplió el 76.5% de la meta programada.

 

9.- Ganancias de Capital. Se programaron L. 154,702.00 y se ejecutaron L. 0.00, debido a que no se vendió la vivienda recuperada en la Colonia El Periodista de San Pedro Sula.

 

10.- Ingresos por Gestión Administrativa ( Otros Ingresos Ajenos a la Operación ). Se programaron L. 1,144,570.00 y se ejecutaron L. 1,261,886.71 para un superávit de L. 117,316.71

 

EGRESOS CORRIENTES

Dentro de los egresos corrientes se incluyen los Gastos de Administración (Sueldos y salarios, vacaciones, aguinaldo, décimo cuarto mes); los gastos de operación (Servicios contratados, gastos autorizados por Junta Directiva, Materiales y suministros de oficina), las obligaciones patronales y derechos laborales (IHSS, INJUPEMP, seguro de vida empleados, vacaciones trabajadas y prestaciones laborales), y las transferencias corrientes (Gastos autorizados por la Junta Directiva).

 

1.- Gastos de Administración. Se presupuestaron L. 2,668,938.00 y se ejecutaron L. 2,655,530.02.

 

2.- Gastos de Operación. Se programaron L. 544,112.00 y se ejecutaron L. 515,390.58.

 

3.- Obligaciones Patronales y Derechos Laborales. Se programaron L. 604,350.00 y se ejecutaron L. 603,835.51.

 

4.- Se pagaron al Señor Jorge Antonio Altamirano Paz L. 2,583.12 por los servicios que presta en la Colonia El Periodista de San Pedro Sula.

 

BENEFICIOS DEL SISTEMA

 

1.- Jubilaciones otorgadas. Se presupuestaron L. 1,448,850.00 y se ejecutaron L. 1,176,088.80.

 

2.- Servicio Medico-Hospitalario. Se programaron L. 2,100,000.00 y se ejecutaron L. 1,421,301.74.

 

3.- Seguro de Vida. Se programaron L. 540,000.00 y se ejecutaron L. 337,259.77.

 

4.- Auxilio Funerario. Se presupuesto L. 100,000.00 y se ejecutó L. 10,000.00.

 

 OTROS  GASTOS

 

Aquí se incluyen los gastos que no están directamente relacionados con las actividades administrativas y operativas del instituto, Por ejemplo: Inauguración de edificio, Publicidad en la revista que anualmente publica el Colegio de Periodista de Honduras. En el 2006 se aprobó en sesión de Junta Directiva la ampliación al presupuesto de egresos en L. 160,064.00 para cubrir estas erogaciones.

 

CONCLUSIONES

 

1.- El comportamiento positivo en aportaciones patronales y contribución de los afiliados se debe a incrementos salariales de los aportantes al sistema.

 

2.- El comportamiento presentado en los rendimientos por préstamos otorgados se debe a los intereses dejados de percibir por morosidad y a la disminución de las carteras provocadas por el pago anticipado y a la escasa demanda de los mismos.

 

3.- El comportamiento observado en los intereses sobre inversiones temporales se debe a la baja en las tasas de interés.  (Ver Anexo # 1).

 

4.- El comportamiento observado en los ingresos por alquiler se debe a que no se captó L. 720,000.00 correspondientes a rentas programadas para el periodo enero-junio, ya que el arrendamiento del edificio ocurrió hasta en el mes de julio.

 

5.- El comportamiento positivo de los ingresos que se obtienen en la gestión administrativa del Instituto se debe a la recuperación de una morosidad por L. 222,859.78.

 

6.- El presupuesto de gastos corrientes se ejecuta siempre enmarcado dentro del presupuesto aprobado por la Junta Directiva y en su financiamiento se utilizan los fondos recibidos por rendimientos sobre inversiones y de otros ingresos ajenos a la operación. Antes de hacer un pago se sigue el procedimiento siguiente:

a- Se llena solicitud de cheque

b- Finanzas revisa la disponibilidad de presupuesto

c- Auditoria Interna verifica la legalidad del gasto y los documentos que lo amparan

d- Contabilidad emite el cheque con las firmas de Finanzas, Auditoria Interna, Contabilidad y Gerencia.

 

7.- El comportamiento observado en la ejecución del presupuesto de gastos para Beneficios del Sistema, se debe a que se tenia previsto un incremento en las prima de seguro de vida y seguro médico, pero producto de las negociaciones, en el mes de mayo se logro renovar las pólizas respectivas con los mismos precios. Para el pago de los beneficios se afectan los ingresos provenientes de rendimientos sobre inversiones y de otros ingresos.

 

8.- Ha sido política de la Junta Directiva del Instituto que los ingresos provenientes de la tasa sobre publicidad y propaganda comercial se incorporen íntegra-mente a las reservas técnicas  más  el  superávit  que  se obtenga anualmente.

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

CUADRO DE LIQUIDACIÓN  PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL AÑO 2006

( EN LEMPIRAS )

 

 

ANEXO  N°  1

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

TASAS PONDERADA DE INVERSIONES TEMPORALES   AÑO 2006

( EN LEMPIRAS)

 

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

INTERESES INVERSIONES TEMPORALES   AÑO 2006

( EN LEMPIRAS)

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

INTERESES INVERSIONES TEMPORALES   AÑO 2006

( EN LEMPIRAS)

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

INTERESES INVERSIONES TEMPORALES   AÑO 2006

( EN LEMPIRAS)

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

 

POA / PRESUPUESTO AÑO 2007

SEÑORES MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA:

 

El presente Anteproyecto de Presupuesto como herramienta de planificación a corto plazo, contempla en términos económicos el seguimiento de la política de prestación de beneficios y servicios plasmados en nuestro Plan Operativo Anual, con la cual pretendemos dar una protección social oportuna y adecuada a nuestros afiliados, así como el financiamiento económico necesario que les ayude a satisfacer sus necesidades mas inmediatas.

 

Los ingresos esperados muestran una tendencia ascendente (7.9%), originada por un incremento en los ingresos de operación cuya tasa promedio de crecimiento es 12.3%.

 

En el plano administrativo se procura una mayor eficiencia al menor costo posible.

 

Con relación a los egresos corrientes se presupuesta un decrecimiento de 0.1 % ocasionado por una baja  en los gastos de operación de 11.5 %  producto de adiciones a edificios, liquidación de servicios públicos de años anteriores. Los gastos de administración reciben un incremento de 2.3% ocasionados por la partida de beneficios al personal.

 

Los beneficios del sistema se incrementan en un 34.9% por las expectativas que se tienen en cuanto a incrementos en las tarifas por seguro medico, seguro de vida, auxilio funerario y nuevas jubilaciones, ya que en el año 2006 la Aseguradora Hondureña mantuvo las mismas tarifas.

 

Siendo el Instituto un Organismo de Derecho Público no Estatal gremial sin fines de lucro, dedicado a la prestación de beneficios sociales de conformidad a su Ley, no le son aplicables las normas contenidas en las leyes de la República en cuanto a control, supervisión y vigilancia de sus operaciones financieras y administrativas; es prerrogativa de la Junta Directiva aprobar el Presupuesto de Ingresos y Egresos, el cual someto a vuestra consideración.

 

Con las muestras de mi mayor consideración y estima.

 

Atentamente,

 

 

OMAR NELSON CALDERÓN MILLA

               Gerente General

 

La  Junta Directiva del INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA, según punto de Acta No.       del      de  enero del 2007.

 

R  E  S  U  E  L  V  E:

 

Artículo 1:  Aprobar para el año fiscal del 2007, el Presupuesto de Ingresos que asciende a la cantidad de CATORCE MILLONES SETECIENTOS TREINTA MIL LEMPIRAS  EXACTOS,  desglosados así:

 

 

Artículo 2:  Aprobar para el año fiscal del 2007, el Presupuesto de Egresos que asciende a la cantidad de CATORCE MILLONES SETECIENTOS TREINTA MIL LEMPIRAS  EXACTOS,  desglosados así:

 

 

Dado en la ciudad de Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, a los         días del mes de enero del año dos mil siete.

 

 

 

PRESIDENTE COLEGIO DE PERIODISTAS DE HONDURAS

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

POA / PRESUPUESTO, 2007

MARCO FINANCIERO

RESUMEN INSTITUCIONAL DEL GASTO

ORIGEN DEL FINANCIAMIENTO Y CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO

(  LEMPIRAS  )

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

POA / PRESUPUESTO, 2007

RESUMEN DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA

(  LEMPIRAS  )

 

 

INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL PERIODISTA

 

FUNDAMENTOS METODOLÓGICOS PARA LAS ESTIMACIONES DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 2007

PRESUPUESTO  AÑO 2007

INGRESOS CORRIENTES

 

Los ingresos Presupuestados  en el año 2007 ascienden a la cantidad de L. 14,730,000.00 producto del análisis, evaluación y proyección de las principales fuentes de captación de recursos del Instituto.

 

l. TASA  SOBRE  PUBLICIDAD  Y PROPAGANDA  COMERCIAL

 

En el 2007 se ha programado recaudar L. 2,500,000.00, que representa el 17.0% de los ingresos corrientes.

 

Il. INGRESOS DE OPERACIÓN

 

Los Ingresos de operación presupuestados en el año 2007 son L. 11,109,887.00 que representa el 75.4 % del presupuesto de ingresos corrientes. Esta cantidad al compararse con la recaudada en el 2006 refleja un incremento de L. 1,219,370.87 ( 12.3 % ). El detalle por fuentes es el siguiente:

 

 

 

1.- APORTACIÓN EMPRESAS

 

Se espera recaudar en el año 2007, la cantidad de L. 3,120,000.00,  equivalente al 21.2 % de los  ingresos corrientes. Esta cifra supera en L. 57,852.89 (1.9 %) lo recaudado en el 2006. La estimación se basa en las aportaciones del     10 % sobre las planillas de sueldos de 208 periodistas cotizantes al Sistema.

 

2.- CONTRIBUCIÓN   AFILIADOS

 

Se ha programado una recaudación de L. 1,560,000.00 equivalente al 10.6% de los ingresos corrientes. Esta cantidad es superior en L. 45,467.86 (3.0%) a lo recibido en el 2006. La estimación se basa en aplicar un 5 % a las planillas de sueldos declarados de 208 periodistas cotizantes al sistema. Por resolución de la Junta Directiva emitida el 30 de abril del 2004 los periodistas miembros del C.P.H. pueden pagar solamente la contribución personal del 5% de su salario para gozar de todos los beneficios y servicios del sistema con excepción del beneficio de jubilación.

 

3.- RENDIMIENTO  SOBRE  LAS INVERSIONES 

 

Estos ingresos que son el producto   de las acciones financieras que  ejecuta el Instituto se han estimado para el año 2007 en L. 6,429,887.00, representando el 43.6%  de los ingresos corrientes. La cifra anterior se origina así: a) Intereses por prestamos L. 2,913,670.00 provenientes de la cartera actual al 31 de diciembre del año 2006       sin inversiones nuevas b) Alquiler de edificios L. 1,889,175.00 c) Ganancias de capital por venta de vivienda recuperada L. 154,702.00 d) Intereses de las inversiones en depósitos a plazo L. 1,472,340.00. (ver anexo # 1). Los ingresos por rendimientos de inversiones en el 2007 representaran un incremento de 21.0% a lo recaudado en el año 2006. 

 

El procedimiento aplicado en los ingresos por rendimientos sobre inversiones en préstamos consiste en tomar los saldos a diciembre del 2006 de cada préstamo  y aplicarles las tasas de interés y los gastos por manejo de cartera sobre saldos insolutos.

 

 En el caso de los préstamos personales su cálculo se basó en la aplicación de las tasas del 17% de interés anual a una cartera actual de préstamos cuyo saldo a diciembre de 2006 es de L. 146,303.87 para generar intereses anuales de  L. 15,380.00

 

A través del programa de préstamos hipotecarios se esperan obtener intereses por valor de L. 2,188,040.00, producto de aplicar las tasas de interés anual del 10%, 12% y 14 % a la cartera actual cuyo saldo al mes de diciembre de 2006 es L. 19,816,761.37. 

 

Con relación a los Créditos de Mediano Plazos, se ha proyectado obtener intereses por valor de        L. 710,250.00, cuyo calculo se basó en la aplicación de las tasas del 16% y 17% anual a la cartera actual cuyo saldo a diciembre es de L. 5,420,150.29.

 

Los ingresos proyectados a obtener por inversiones en depósitos a plazo fijo se basaron en la aplicación de una tasa de interés anual de 6.9688 % a los certificados negociables representativos de bonos de estabilización financiera en el Banco Central de Honduras cuyo monto actual es de L. 442,857.14. y una tasa promedio del 7.0% para los fondos colocados en depósitos a plazo fijo en el sistema bancario nacional privado que ascienden al mes de diciembre del presente año a la suma de L. 21,562,304.29 en moneda nacional. (Ver anexo # 1)

 

El cálculo sobre la base de una tasa promedio del 7.0 % se hizo tomando en consideración las variables del mercado: Crecimiento económico, Cantidad de dinero circulante, liquidez, políticas monetarias, cambiarias y crediticias.

 

IIl. INGRESOS AJENOS A LA  OPERACIÓN

 

Se ha programado una recaudación de L. 1,120,113.00 equivalente  al  7.6%  de los ingresos corrientes, provenientes de intereses moratorios y otros ingresos generados por las cuentas de cheques y manejo de seguros.

 

 

EGRESOS

 

El presupuesto de egresos para  el año 2007 es L. 14,730,000.00, distribuidos en tres programas: Egresos Corrientes, Beneficios del Sistema e Inversiones.

 

l.-  EGRESOS CORRIENTES

 

a.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

 

El total solicitado para este rubro en el año 2007 asciende a la cantidad de  L. 2,717,458.00, con la cual se cubrirán las erogaciones por concepto de sueldos, décimo cuarto mes, vacaciones de 30 días laborables y aguinaldos. En el rubro de sueldos se incluye la cantidad de L. 107,244.00 para  el ajuste de salarios del personal, el que será distribuido por el Presidente del Colegio de Periodistas de Honduras con la colaboración de la Gerencia General del Instituto.

 

b.- GASTOS DE OPERACIÓN

 

A este grupo se le ha asignado en el presente presupuesto la cantidad de L. 456,320.00, que servirán para cubrir gastos referentes a servicios de profesionales y técnicos, agua, teléfono, electricidad, impresión y encuadernación, viáticos y gastos de viaje en el país, mantenimiento y reparación ordinaria de equipos y edificios, gastos de Junta Directiva y adquisición de materiales para el normal funcionamiento del Instituto. 

 

c.- OBLIGACIONES PATRONALES Y DERECHOS LABORALES

 

A este rubro del gasto, se le ha asignado en el presupuesto del año 2007 la cantidad de L. 598,038.00,  para hacer efectivo los derechos laborales referentes a vacaciones trabajadas y  el decimoquinto mes en concepto de  pasivo laboral del personal permanente; y todas las obligaciones del Instituto como patrono.  En el presupuesto se incluye el pago de vacaciones trabajadas, principalmente para las áreas que administran información de carácter confidencial y que imposibilitan la contratación de personal temporal.

 

d.- Se ha presupuestado L. 2,584.00 para pagárselos al señor Jorge Antonio Altamirano Paz por diversos servicios que presta en la Colonia El Periodista de San Pedro Sula.

 

II.-  BENEFICIOS     DEL    SISTEMA

 

Las  erogaciones  por pagos de beneficios a los periodistas afiliados al Instituto que reúnen los requisitos establecidos se presupuestaron para el año 2007 en         L. 3,972,000.00. Estos gastos se cubren con fondos propios provenientes de los intereses que se obtienen  de las inversiones financieras del Instituto y de las aportaciones patronales y contribuciones de los afiliados al sistema.

 

Para el pago de Jubilaciones, aguinaldos, décimo cuarto mes y bonificación (décimo quinto mes) se contempla una erogación de L. 1,242,000.00,  valor que representa el 31.3 % del total de fondos destinados para beneficios del sistema. Actualmente este beneficio abarca a 33 Periodistas jubilados.

 

Para la prestación oportuna y eficiente del servicio médico hospitalario se  contrató un seguro medico con cobertura nacional, razón por la cual se  presupuestó la cantidad de L. 2,100,000.00  para pago de primas  y para cubrir gastos médicos de afiliados no cubiertos en el seguro por razones de edad. Esta cantidad equivale a un 52.9% de los egresos programados para beneficios.

 

También se estipula en el presupuesto la cantidad de L. 540,000.00 para el pago de  pólizas de seguros de vida de los periodistas afiliados al instituto y  L. 90,000.00 de auxilio funerario por fallecimiento de Periodistas Jubilados.

 

III.-  INVERSIONES

 

Los fondos netos disponibles     para inversiones nuevas en el año 2007 son L. 6,983,600.00. Estas inversiones se financiaran en 35.8% (L. 2,500,000.00) con los fondos provenientes de la tasa de publicidad y 64.2% (L. 4,483,600.00) de la utilidad neta del período.

 

INSTITUTO DE PREVISION SOCIAL DEL PERIODISTA

POA / PRESUPUESTO, 2007

PRESUPUESTO DE RECURSOS Y GASTOS

( LEMPIRAS )